자산 증가 또는 노후 대비를 위해 많은 분들이 투자를 하고 있습니다. 장기 투자 시 세제 혜택을 위한 개인 연금계좌도 운용하지만 조금 더 단기로 운용한 수 있는 ISA 계좌도 장점이 많은 계좌입니다. ISA계좌는 만기가 3년으로 비교적 짧은 만기를 가지며, 비과세와 낮은 세제 혜택을 주고 있다는 장점이 있어, 자산 운용에 필수적인 계좌입니다.
ISA 계좌란?
ISA계좌는 다른 말로 [개인종합자산관리계좌]라고도 부릅니다. 퇴직연금계좌처럼 하나의 계좌에서 예금, 적금, 주식, 펀드, ELS 등 수많은 종류의 금융상품을 하나의 계좌에 담아 관리할 수 있는 계좌입니다.
ISA계좌는 절세 혜택을 누릴 수 있어 큰 장점이 있고, 요건에 따라 비과세 혜택과 저율 분리과세가 적용되어 가입이 늘고 있습니다.
- 일반형 200만원~서민형 400만원 비과세, 초과분 9.9% 분리과세
- 의무 가입기간 3년(연장 및 해지 후 재가입 가능)
- 주식 계좌처럼 쉽게 매수와 매도 가능
- 예금, 적금, 주식, 펀드, ETF, ELS, 채권 등 투자 가능 (해외주식 직접투자 불가)
- 손익통산 과세(이익과 손실을 합쳐서 과세)
ISA 계좌 가입조건
ISA 계좌는 금융소득과세 대상이 아닌 성인이라면 누구나 가입할 수 있습니다.
상세히 보면 아래 요건을 동시에 충족해야 가입이 가능합니다.
- 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세 미만 대한민국 거주자
- 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득과세 대상이 아닌 자
(금융소득종합과세자란 금융소득과 이자소득이 연 2천만원 초과해 세금을 납부한 사람을 뜻함)
ISA 계좌의 종류와 혜택
ISA 계좌 종류
ISA계좌는 중개형, 신탁형, 일임형 3가지 종류가 있습니다. 주식 계좌나 연금저축펀드처럼 본인이 직접 운용하며 채권이나 주식투자 위주로 투자하는 [중개형], 예금 중심으로 운용하며 예금, 펀드, ETF까지 투자가능한 [신탁형], 전문가가 대신 운용해주는 [일임형]이 있습니다.
[출처 : 하나금융투자]
ISA계좌 혜택 및 가입요건
[일반형]기준 비과세 200만원, 비과세 한도 초과분에 대해 9.9% 분리과세가 적용됩니다. 서민형과 농어민은 비과세 한도가 400만원으로 더 높으며, 가입 시 필요한 서류는 아래 표를 참고바랍니다.
[출처 : 하나금융투자]
ISA 계좌 장점과 단점
장점
- 절세혜택(비과세 및 9.9% 분리과세 혜택)
- 손익통산 과세(투자 이익과 투자 손실을 합쳐서 과세)
- 3년 만기 후 개인연금계좌로 이전 가능, 이전 시 세액공제 혜택 가능(연금 적용)
단점
- 의무가입 기간 3년 유지 필요(중도 해지 시 세제 혜택 불가)
- 해외 주식 직접 투자 불가
결론
ISA계좌는 200만원 비과세와 비과세 한도 초과분 9.9%적용하는 장점만 봐도 일단 만드는 것이 유리합니다. 3년간 돈이 묶일 수 있지만 당장 활용될 돈이 아니라면 장점이 단점을 커버하고도 남을 것 같습니다. 또한 투자 이익이 아닌 원금에 대해서는 출금이 가능하니 ISA계좌가 없으신 분에게는 투자를 위해 꼭 필요한 계좌라고 생각되어 추천드립니다.